简单的IRA规则，提供商，贡献限制和截止日期

SIMPLE IRA是雇主赞助的退休计划，允许参与者在延期和匹配方面节省高达26,000美元的税前费用。使用SIMPLE IRA，雇主必须将员工延期与美元对美元的比例在1％-3％之间进行匹配。要使用SIMPLE IRA，雇主必须在其生效年度的10月1日之前实施他们的计划。

另外，401（k）计划允许参与者节省高达56,000美元，并为雇主提供额外的程序匹配灵活性。 Spark 401k为小企业提供传统的401（k）计划，安全港计划和单独的401（k）计划，这些计划价格合理且易于设置。不仅如此，它们的成本比行业平均水平低66％。 Spark 401k入门，401（k）顾问将帮助您为您和您的企业选择正确的计划。

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SIMALE IRA如何运作

简单的IRA被称为“穷人的401（k）”，因为它以较低的成本提供了许多401（k）的优势。但是，SIMPLE IRA的贡献限额低于SEP IRA等替代品。尽管如此，虽然SIMPLE IRA的缴费限额低于其他选择，但他们只要求雇主在员工延期的1％-3％之间匹配，如果您想激励员工退休储蓄，这是一个很好的选择。

与401（k）计划不同，SIMPLE IRA几乎不需要雇主管理 - 通常每名员工每年不到20美元。与401（k）计划不同，它们不需要年度申请或合规性测试来确保计划保持平衡。这种排除在测试之外的是SIMPLE IRA与安全港401（k）的共同点。

如果延期和雇主匹配最大化，SIMPLE IRA的贡献限额为26,000美元，比传统IRA（6,000美元）的限额高出近5倍。然而，SIMPLE IRA的贡献限制低于401（k）计划和SEP IRA等替代品，两者的贡献限额为56,000美元。

SEP IRA是许多solopreneurs或员工很少的公司的有吸引力的选择，并且是SIMPLE IRA的流行替代品。但是，对于SEPs，您需要为与您自己的贡献成比例的所有员工捐款提供资金，但是使用SIMPLE，唯一的要求是您将员工延期金额与美元兑换成1％-3％之间的比例，使其更多对于员工人数超过5-8人的企业来说，价格低廉。

贡献限制比较：SIMPLE IRA如何叠加


计划类型	总贡献限额	Catch-Up的贡献限制
传统的IRA	$6,000	$7,000
简单的爱尔兰共和军	$26,000	$29,000
SEP IRA或Solo 401（k）	$56,000	$62,000
的401（k）	$56,000	$62,000

简单的IRA缴费限额包括员工缴费和雇主匹配。 SEP IRA和Solo 401（k）捐款必须来自雇主，而不是通过员工延期。 401（k）缴费限额包括员工缴费，雇主匹配和利润分享。

“简单的IRA实际上比401（k）更简单。它们通常管理成本较低，操作时间较短。简单的IRA具有比SEP IRA更低的贡献限制并且更容易设置……否则，SIMPLE IRA计划遵循与传统IRA相同的投资，分配和翻转规则。年内对传统个人退休账户和简单个人退休账户的捐款可以免税，但是当你退休时，你需要缴纳税款。“ - 韦斯特伍德税务咨询总裁Josh Zimmelman

如果您想确定今年可以为SIMPLE IRA做出多少贡献，您还可以使用我们的免费SIMPLE IRA计算器。使用此计算器，您可以确定员工缴费限额以及强制性雇主匹配。

谁是简单的IRA适合的人

简单的IRA非常适合拥有超过5-8名员工但希望避免管理401（k）计划的成本的企业主。简单的个人退休账户也可以使小企业主受益，他们希望通过工资延期鼓励员工储蓄，而不是通过SEP IRA的雇主专属捐款。

在许多情况下，SIMPLE IRA非常适合那些没有大量利润或无法根据SEP或401（k）最大化贡献的小企业主。 SIMPLE也可以比SEP便宜，因此所有者可以推迟自己的收入而无需为每位员工提供比例捐款。

SIMPLE IRA特别有益的情况包括：

年轻公司仍处于成长阶段 - 简单的个人退休账户可能很棒在新公司的早期阶段，业主仍然需要再投资收入以继续发展业务。在这种情况下，大多数业主不能充分利用SEP或401（k）的更高贡献限额。
雇员很少的小公司 - 拥有少量员工的小企业主通常首先考虑SEP IRA，但SEP要求雇主为所有员工捐款提供资金。这使得SIMPLE IRA对于拥有超过5-8名员工的企业来说更加经济。
员工少，营业额高的企业 - 许多员工流动率高的小企业很难充分利用401（k）计划。对于员工流动率高于平均水平的公司，可以禁止企业主和高收入者最大化对401（k）的捐款，同时仍支付全部管理费用。
与员工的业务和低盈利能力 - 许多小型企业为员工和业主提供了体面的生活，但是对于SEP IRA或401（k）可能带来的巨大贡献，不会产生过多的利润。
希望鼓励员工退休储蓄的雇主 - 简单的IRA允许员工通过工资延期为传统IRA提供更多的退休金。通过雇主的强制性匹配进一步激励储蓄。
想要比没有匹配的员工贡献更多的雇主 - 在选择SIMPLE IRA与SEP IRA时，雇主可以通过SIMPLE为自己的储蓄做出贡献，而不必像SEP一样为每位员工提供比例捐款。

“简单的IRA比传统或Roth IRA具有更高的员工贡献限制，但低于SEP或401（k）s。虽然员工可以随时提取捐款和收入，但传统的税收罚款10％适用于59岁以下的人，如果员工在参与后两年内退出，则可高达25％。此外，在发生财务紧急情况时，员工不能从简单的IRA或SEP中获得贷款，这与401（k）的免罚款贷款不同。“ - Gerri Walsh，投资者教育高级副总裁，FINRA

如果SIMPLE IRA看起来不适合您的业务，请查看Spark 401k提供的退休计划。他们为小企业提供传统的401（k）计划，安全港计划和单独的401（k）计划，这些计划价格合理且易于设置。不仅如此，它们的成本比行业平均水平低66％。 Spark 401k入门，401（k）顾问将帮助您为您和您的企业选择正确的计划。

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顶级简单的IRA提供商

大多数银行和共同基金公司的结构都是为了帮助小企业主以相对较低的成本实施和管理SIMPLE IRA。一般来说，SIMPLE IRA几乎不需要设置或维护 - 每位参与者每年不到20美元。但是，每个提供商都有不同的产品，投资和附加服务菜单，以使企业主受益。

一些顶级的简单IRA提供商包括：

史考特

史考特通常被称为在线/折扣经纪服务，在该公司周围也有许多分支机构。然而，史考特最近向多元化金融服务业的扩张使他们有能力为全国各地的雇主提供简单的个人退休计划和其他退休计划服务。

虽然不建议对退休账户进行日间交易，但史考特为希望在SIMPLE IRA中交易上市证券的投资者提供了一个很好的平台。

查尔斯施瓦布

作为美国较为成熟的金融服务公司之一，施瓦布提供一系列服务和解决方案，以满足大多数需求。除经纪和投资咨询服务外，施瓦布还根据需要提供全面的银行业务，雇主福利和其他解决方案。

可能需要与退休计划分开的额外服务的小企业主可能会受益于像施瓦布这样可以作为一站式服务的机构。

前锋

作为美国资产的最大资产管理公司，Vanguard已成为在许多类别中击败退休计划服务的公司。虽然一般退休计划的投资仅限于Vanguard的资金，但该公司提供难以击败的有竞争力的收费安排。

如果你想建立一个简单，直接，具有成本效益的SIMPLE IRA以及一些多样化的投资选择，你一定要看看Vanguard。

保真度

富达是另一家成熟的金融服务公司 - 事实上是美国最大的金融服务公司。除了折扣经纪和投资咨询服务外，富达还提供一系列退休计划解决方案，包括SIMPLE IRA。

如果企业主真正从富达可以从另一个提供商那里获益，那就是通过他们在全国各地的办事处提供的个人，面对面的服务。

TD Ameritrade

TD Ameritrade也主要作为在线交易平台而闻名，但也是员工福利的提供者，包括SIMPLE IRA。它允许投资者交易大多数上市证券，并为雇主提供竞争激励计划，以开放赞助退休计划。

如果您已经与TD Ameritrade建立了合作关系，那么添加SIMPLE IRA可以轻松地为您的小型企业制定退休计划。

简单的IRA成本

与可能的替代方案相比，SIMPLE IRA的最大优势之一是成本极低。在SEP IRA中，雇主需要为所有员工捐款提供资金，401（k）计划的管理成本很高。然而，简单的IRA每位员工的成本在10美元至20美元之间，并且只需要1-3％的适度员工匹配计划。

SIMPLE IRA的具体费用包括：

托管费 - 托管人通常每名员工每年收取10美元至20美元的费用来持有IRA，IRA从个人员工账户中扣除。
雇主匹配捐款 - 简单的个人退休账户要求雇主将员工薪资延期与1％-3％相匹配。
薪资服务提供者（如适用） - 选择的雇主可以选择使用像Gusto这样的薪资服务提供商，这可以进一步简化匹配捐款和其他项目。但是，对于SIMPLE IRA而言，这不是必需的，并且纯粹是可选的。

SIMALE IRA贡献限制2019年

SIMALE IRA 2019年的贡献限额总计26,000美元。捐款分为两类，员工薪资延期限制在13,000美元，另外13,000美元可能来自匹配的雇主供款。最终，总金额将取决于雇主的匹配公式。请记住，企业主必须匹配员工延期的1％ - 3％。

这些贡献限制远远高于某些替代方案（传统IRA），并且低于其他方案（SEP和401（k）计划）。简单的个人退休账户在缴费限额方面具有良好的中间地位，同时保持尽可能低的年度行政费用。

“如果一个雇主（100名以下的员工）希望在退休时支付6,000至26,000美元之间，而且想要帮助他们的员工并且不希望有很多行政问题这样做，那么SIMPLE会更好。最好的部分是没有对该计划进行行政测试，这对于小企业主而言代价高昂但是更为重要。“ - T. Eric Reich，CIMA，CFP，CLU，ChFC，主席，帝国资产管理

简单的IRA税收扣除

在简单的个人退休账户中，员工延期被排除在各自的应纳税所得额之外。同时，匹配的雇主供款可以向雇主免税。虽然机械上有所不同，但这与SEP IRA，401（k）计划和现行美国税法下的传统IRA基本相同。

“除了可以免税的商业捐款外，对于为其业务启动SIMPLE IRA计划的企业，还有高达500美元的税收抵免。信用额度可以包括建立，管理计划和教育员工的费用，可以申请3年。“ - Matt Hylland，主席，海兰德资本管理公司

简单的IRA规则

为了符合SIMPLE IRA的资格，雇主必须遵守IRS规定的某些规则。与许多其他退休计划不同，SIMPLE IRA不是“合格”计划，不需要年度非歧视合规性测试。

简单的IRA规则包括：

1.遵循正确的设置过程

任何在日历年内收入超过5,000美元的员工都有资格获得简单的IRA。那些决定参加的人可以注册，开始推迟收入，并获得相应的贡献。但是，如果计划文件中列出了这些要求，雇主可以决定不太严格的资格要求。

2.实施合规匹配计划

要使用SIMPLE IRA，雇主必须建立符合IRS要求的延期匹配计划。雇主必须匹配员工工资延期的1％-3％。但是，在前5年的2年以上，匹配不能低于3％。或者，雇主可以选择贡献员工薪水的2％，无论他们是否选择自己做出贡献。

3.注册符合条件的员工

为了使简单IRA符合IRS资格，雇主必须立即为员工提供在其符合资格后立即注册的机会。符合条件的新员工必须获得有关计划的适当披露，以及有关延税退休储蓄，雇主匹配等福利的信息。

4.立即交出所有捐款

与许多退休计划一样，简单的个人退休账户要求立即归还所有员工的捐款。一些雇主使用归属时间表阻止员工提前离职并不少见，但这些归属时间表不适用于SIMPLE IRA。

“如果您决定在开业后的前两年内提取资金并且年龄不超过59.5岁，那么简单的IRA就会受到严厉的税务处罚。对于大多数退休计划，根据这些条款，您的退出将被评估为提前10％的提款罚款。对于简单的爱尔兰共和军，罚款高达25％。最重要的是，如果你打算使用SIMPLE IRA，在你退休之前不要退出，如果你不能等待那么久，肯定要等至少2年。“ - Ryan Miyamoto，CFP，常务董事，衍生财富

简单的IRA截止日期

简单的IRA提供了比某些替代方案更大的灵活性，但没有关于截止日期。新的简单IRA必须在它们生效的1月1日至10月1日之间形成，并禁止上年的捐款。未能满足这些期限可能导致不可预见的纳税义务甚至对雇主的处罚。

SIMALE IRA最后期限包括：

1.简单的IRA形成

雇主可以在1月1日至10月1日之间的任何时间设立简单的IRA。如果您为10月1日之后成立的公司建立新的SIMPLE IRA，则必须尽早为新公司建立简单的IRA。

2.雇主存款截止日期

简单的IRA捐款是员工工资延期和匹配的雇主供款的组合。为了使简单的IRA符合IRS规定，匹配的雇主供款必须在员工工资延期的30天内。

如何以4个步骤设置SIMPLE IRA

与401（k）相比，SIMPLE IRA非常便宜，并且雇主可以建立和管理。这些步骤通常由管理员执行，但仍然很重要。与401（k）和其他退休计划不同，SIMPLE IRA使雇主能够轻松处理工资单和计划管理。

要正确建立SIMPLE IRA，企业所有者需要遵循以下步骤：

1.选择并联系SIMPLE IRA Provider

当您打开帐户时，第一步是选择并联系最适合您的帐户。这是因为获得必要的表格和材料以确定您的计划，选择投资选项以及准备招聘员工非常重要。此外，他们将引导您完成剩余的过程。

2.执行计划协议

SIMPLE IRA的计划协议类似于401（k）计划的计划文件。计划协议概述了计划规则和限制，员工资格，雇主匹配公式等。本文档通常将作为新帐户流程的一部分与提供商一起准备。

3.向合格员工提供年度通知

IRS法规要求向有资格获得SIMPLE IRA的员工提供年度通知，其中包括有关该计划的某些重要信息。大部分信息将基于第2步的计划协议，包括有关雇主匹配捐款，捐款限额等的披露。

4.设置和维护员工帐户

SIMPLE IRA的最后一步是为每个符合条件的员工建立个人账户，并根据计划协议中列出的公式进行匹配的雇主供款。需要为每个参与的员工完成新的账户申请，并且必须为在员工工资延期后30天内选择参加的每位员工提供雇主供款。

有关这些步骤的更详细分类，请务必查看我们关于如何设置SIMPLE IRA的最终指南。

简单爱尔兰共和军的利弊

在确定是否使用SIMPLE IRA时，您需要仔细考虑这些类型帐户提供的优缺点。在某些情况下，收益将超过缺点，而大多数考虑简单IRA的人最终会找到更好的选择。

简单爱尔兰共和军的优点

SIMPLE IRA有许多优点，包括：

比传统IRA更高的贡献限制 - 简单的IRA允许每年26,000美元的捐款，而传统的IRA则为6,000美元。
几乎没有行政费用 - 401（k）计划涉及管理，记录保存和审计成本，这使得它们比SIMPLE IRA昂贵得多。
没有非歧视测试 - 与401（k）和其他一些合格的退休计划不同，SIMPLE IRA不需要进行年度测试。
雇主只需要提供相应的捐款 - 使用SEP IRA的雇主需要按照自己的比例提供员工捐款，但在简单的情况下，员工必须决定参与。
良好的投资灵活性 简单的IRA具有与其他类型的IRA相同的投资灵活性和移动性。

简单的爱尔兰共和军

虽然SIMPLEs有它们的好处，但它们也有缺点，包括：

比SEP和401（k）s更低的贡献限制 - 虽然SIMPLE IRA的贡献限制高于传统IRA，但它们仍然远低于SEPs和401（k）的56,000美元限制。
所需匹配 - 与雇主灵活配对的401（k）计划不同，SIMPLE IRA受美国国税局制定的严格匹配指导方针的约束。
截止日期更紧密 - 简单的IRA必须在它们生效之前的10月1日之前形成 - 远早于其他一些选择。此外，与许多类型的退休计划不同，禁止上一年的缴款。
没有利润分享 - 虽然401（k）和SEP IRA允许与员工分享利润，但SIMPLE IRA仅允许员工延期和匹配雇主供款。

SIMPLE IRA的替代方案

在2017年年中，有超过630,000个SIMPLE IRA计划，参与者超过270万。虽然SIMPLE IRA可能是一种受欢迎的选择，但这并不意味着没有其他选择可能更合适。要确定什么是最好的，考虑贡献限制，计划管理成本，以及雇主贡献和投资选择的整体灵活性。

SIMPLE IRA的替代方案包括：

1.简单的IRA与SEP IRA

SEP IRA贡献限制是SIMPLE IRA的两倍。但是，没有工资延期，也没有匹配。相反，拥有员工的企业主需要为每个员工提供资金，与他们对自己账户的贡献成比例。对于员工很少或没有员工的小型企业而言，SEP非常适合，而如果您有5-8 +名员工或想要避免401（k）的管理成本，SIMPLE会更好。

“SEP IRA是简化的员工退休金。在这种类型的计划中，只有雇主供款，所有雇员的供款必须相同。标准委员会有慷慨的缴费限制 - 高达56,000美元或总薪酬的25％（最高达270,000美元）。但是，由于所有员工的贡献必须相同，除非只是您或您和您的配偶，否则您不可能充分利用。因此，对于独立从业者或一对一起工作的夫妇来说，SEP是一个很好的选择，但不适合更大的团队。“ - Lucy Shair，财务顾问，Action Point Financial

2. SIMPLE IRA vs. 401（k）

SIMPLE IRA通过消除管理成本和提高投资灵活性，提供了超过401（k）的巨大优势。然而，SIMPLE IRA的贡献限制也不到401（k）的一半，但对于那些无法最大化401（k）计划贡献的小型或成长型公司来说，这通常是好的。

3.简单的IRA与传统的IRA

传统的个人退休账户对于一些雇主来说是很好的选择，但是只有6,000美元的缴费限额 - 远低于任何其他类型的账户。传统的IRA贡献限制是SIMPLE IRA的五分之一，仅为SEP IRA或401（k）的10％。传统的IRA仍然是一些无法做出很多贡献的人的最佳选择。它们提供了极大的投资灵活性，没有管理成本或雇主匹配。

“与合格的计划相比，SIMPLE IRA的设置和管理相对容易且成本低廉，雇主没有备案要求。该计划适合作为一种启动工具，直到您的企业能够负担得起合格的雇主计划。任何员工少于100人的企业都可以采用此计划。如果您决定使用此选项，则不允许同时有任何其他退休计划。“ - Dmitriy Fomichenko，主席，Sense Financial