企业主比较SEP IRA和SIMPLE IRA会发现每个企业都有独特的优势，并且在某些情况下效果更好。标准环保有较高的缴费限额（56,000美元），但要求雇主为所有员工捐款提供资金。简单的IRA允许员工最高支付13,000美元，并要求雇主支付1％-3％的赔偿金。
401（k）计划非常普遍，因为它们使雇主能够提供一项计划，允许捐款56,000美元，但在为员工配套计划方面有更大的灵活性。对于低成本，功能齐全的401（k）计划，请考虑Spark 401k。一次性安装费为750美元，管理费用仅为每月100美元。开始使用Spark 401k。
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何时使用SEP IRA
SEP IRA最适合希望每年贡献超过26,000美元并且员工很少的自雇人士和小企业主。标准委员会的缴费限额很高，每年56,000美元，行政费用几乎为零，但要求雇主为所有员工捐款和他们自己的捐款提供资金。这对于拥有三到五名员工的企业来说，这是不经济的。
何时使用SIMPLE IRA
对于员工人数超过三到五的雇主来说，简单的个人退休账户更好，因为他们的行政管理成本与SEP相同，但不要求雇主为所有员工提供资金。相反，雇主必须将员工延期与1％至3％之间的比例相匹配，随着员工人数增加超过5名+员工，这一成本会降低。但是，SIMPLE IRA的贡献限额较低，如果您想每年贡献超过26,000美元，则不是很好的选择。
何时使用替代方案
对于SEP IRA与SIMPLE IRA，有时两者都不合适，而另一种选择可能更好。如果您希望有超过三到五名员工或您的业务是周期性的，并且您需要能够调整您的匹配，我们建议使用401（k）作为一个不错的选择。 401（k）s具有较高的管理成本，高于CP的贡献限额，并且不需要为员工贡献提供资金。即使您没有员工，也可以从Solo 401（k）开始，如果您雇用，可以扩展。
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SEP IRA与SIMALE IRA概览
| 投资选择 | 共同基金，ETF，股票，债券，房地产 | 共同基金，ETF，股票，债券 |
| 贡献限制 | $ 56,000或25％的收入（雇主分享利润） | 26,000美元（员工延期加上雇主匹配） |
| 强制匹配 | 0％ - 所有捐款均由雇主资助 | 3% |
| 价钱 | 保管费： 25至2000美元，基于员工人数 共同基金费用比率： 0.035% - 1.5% 交易成本： 美国股票和ETF的起价为5美元 薪资服务提供者： 根据员工人数和支付期数而变化 | 保管费： 每位参与者$ 10- $ 20 共同基金费用比率： 0.035% - 1.5% 交易成本： 美国股票和ETF的起价为5美元 薪资服务提供者： 根据员工人数和支付期数而变化 |
| 规则和截止日期 | 雇主为所有捐款提供资金 捐款必须根据年度薪酬按比例计算 在雇主纳税申报截止日期之前的任何时候的捐款或创建（带延期） | 必须在10月1日之前成立 雇主必须将员工延期金额与美元兑换1％ - 3％相匹配 在员工延期30天内匹配供款 |
| 便于使用 | 轻松自我管理 | 与Gusto等薪酬服务提供商合作更好 |
| 客户服务 | 由托管人/经纪人提供 | 由托管人/经纪人或薪酬服务提供商提供，具体取决于问题 |
| 顶级供应商 | Vanguard，TD Ameritrade，Entrust Group | 史考特，施瓦布，先锋 |
| 更多信息 | 访问SEP IRA | 访问SIMPLE IRA |
我们如何确定何时使用SEP IRA与SIMALE IRA
为了比较SEP IRA和SIMPLE IRA，我们查看了各自的投资选项，贡献限额，强制匹配，定价，易用性和客户服务。经过简短的回顾，很明显，在许多情况下，根据您的具体情况，一个选项或另一个选项将代表一个明显的优势。我们还仔细考虑了每种计划下的雇主供款义务。
SEP IRA最适合雇员少于三到五的企业主。对于更多的员工，根据SIMPLE IRA要求雇主按比例匹配员工延期的成本比SEP IRA更具成本效益。
大多数使用SEP的企业主将其年度薪酬的3％以上贡献给他们的账户 - 高达25％或56,000美元，以较低者为准。 SIMPLE（最高捐款26,000美元）禁止这么高的捐款，但对于雇员超过三到五名的雇主来说，这也是非常昂贵的。
“SIMALE IRA，SEPs和401（k）只是小企业主可以探索的一些选择，可以增强员工的工作能力并促进退休储蓄。每个都提供不同的灵活性，最大的员工贡献限制和雇主参与。哪种车辆最适合贵公司将取决于多种因素。劳工部提供小企业退休储蓄顾问资源来帮助。“ - Gerri Walsh， 投资者教育高级副总裁 ，芬拉
如果您是自雇人士并且不确定IRA或401（k）是否适合您，您可能会考虑的另一个鲜为人知的替代方案是Keogh计划。 Keogh计划曾经是SEP IRA的一种非常常见的替代方案，但由于税法有所变化，因此不再使用。访问我们的Keogh计划终极指南，了解更多信息。
SEP IRA与SIMALE IRA：定价和福利
众所周知，IRA退休账户对单一成员公司或各种小型企业的管理成本较低，而且收益良好。但是，一个计划优于另一个计划通常会具有最适合您特定需求的成本，匹配和其他好处。我们来看看每个的定价和好处。
SEP IRA定价和福利
SEP IRA是SIMPLE IRA与SEP IRA的独立承包商，自营职业者，单一成员有限责任公司或拥有少量全职员工或没有全职员工的公司所有者的明显赢家。这是因为成本与SIMPLE相当，但贡献限制是两倍以上。但是，由于贡献规则，如果您有超过五名员工，简单的IRA可能会更好。
SEP IRA的一些好处包括：
投资选择
SEP IRA的投资选择非常广泛。通过自我导向的帐户与替代提供商可以获得更多选项。例如，您可以使用自我指导的SEP IRA来投资房地产等事务。
典型的SEP IRA投资选择因提供商而异，但包括：
- 股票： 可通过在线经纪公司获得，起价为5美元/交易
- 债券： 可以通过在线经纪人以每张1美元的价格进行交易
- 共同基金： 大多数提供商都可以提供免费资金，仅收取0.035％ - 1.5％的费用比率
- ETF的： 可通过在线经纪商获得，起价为5美元/交易; ETF还收取自己的费用比率，起价低于0.05％
贡献限制
关于SIMPLE IRA与SEP IRA的贡献限制，SEP IRA贡献限制远高于SIMPLE。使用SEP，每年您可以缴纳税前收入的25％或56,000美元（或追加缴款的62,000美元）中的较小者。捐款没有最低限度，可以在您的纳税申报截止日期之前的任何时间（有延期），因此您无需在2020年10月之前缴纳2019年的捐款。
SEP IRA的贡献包括：
- 利润分享： SEP IRA的捐款完全由自行决定的雇主利润分享捐款组成
- 没有员工延期： 员工不得向SEP IRA账户缴款
- 没有匹配： SEP IRA中没有雇主匹配机制
有关SEP IRA缴费限额或计算个人限额的更多信息，请务必访问我们的免费SEP IRA计算器。
强制匹配
SEP IRA没有雇主与人们所知道的401（k）甚至SIMPLE IRA的匹配方式。 SEP下不允许员工缴费。使用SEP，雇主不仅要为自己提供资金，还要为所有员工提供资金，所有捐款必须根据年度薪酬按比例计算。
价钱
SEP IRA成本相对于贡献限制极低。但是，由于对您自己的帐户的任何捐款必须与所有员工的比例捐款（基于年度薪酬）相匹配，因此SEP IRA会在一到两名员工的情况下迅速变得昂贵。
除了雇主供款的成本和我们上面提到的投资外，主要SEP费用通常包括：
- 保管费： 每个参与者账户的起价为20美元，自助账户每年最高可达2,000美元，用于投资房地产或贵金属
- 共同基金费用比率： 起价低至0.035％，每年可超过1.5％
- 交易佣金： 美国股票和ETF交易的起价为5美元
- 工资处理： 根据员工人数和每年的工资期限由提供者变化
如果您选择设立自主账户以通过替代提供商投资房地产等，则SEP IRA的成本可能会更高。但是，这些成本对于SEP来说不是必需的，并且可以根据您想要投资的内容而有很大差异。
简单的IRA定价和优惠
简单的IRA通常被称为穷人401（k），因为它们模仿结构但具有较低的贡献限制并且缺乏管理成本。简单的IRA与SEP和其他IRA账户有一些相似之处，但也有一些关键差异。例如，您每年最多只能支付26,000美元。但是，您只需要将员工延期与1％和3％相匹配，而SEP则要求您为自己的所有员工提供资金。
一些简单的爱尔兰共和军的好处包括：
投资选择
SIMPLE IRA还可以提供许多投资，具体取决于您的提供商。与SEP类似，如果您想投资房地产和其他资产，SIMPLE IRA可以自我指导。但是，这种情况不太常见，因为较低的贡献限制使得在SIMPLE中构建大量余额变得更加困难。
典型的SIMPLE IRA投资包括：
- 股票： 只需5美元/通过在线经纪公司进行交易
- 债券： 交易价为每张债券1美元
- 共同基金： 费用率从0.035％到1.5％不等
- ETF的： 可以通过许多提供商进行交易，只需5美元/交易; ETF也有自己的费用率，起价低于0.05％
贡献限制
简单的IRA贡献限制远低于SEP。您可以将超过25％的收入捐赠给SIMPLE，但仅限于13,000美元。 SIMALE IRA的贡献是：
- 员工工资延期： 年度员工捐款最高可达13,000美元
- 雇主匹配： 根据简单的说法，雇主必须将雇主推迟按美元兑换1美元兑换3％或13,000美元
为了最大化您的SIMPLE IRA捐款，您可能需要匹配超过3％的所需（除非您的收入的3％等于允许员工延期的13,000美元）。在全国范围内，SIMPLE IRA拥有超过640亿美元的资金。
强制匹配
使用SIMPLE IRA的雇主有两种选择。雇主可以选择：
- 非选举性贡献： 无论他们是否参加，都会将每位员工2％的薪酬贡献给他们的SIMPLE账户
- 选修贡献： 匹配员工延期兑换美元，最高可达1％至3％
在某些情况下，您可以降低匹配，但只是暂时且不低于1％。使用我们的免费SIMPLE IRA计算器来确定您每年需要在员工捐款中匹配多少。
价钱
简单的IRA成本与SEP非常相似。虽然SIMPLE可以自我管理，但雇主更有可能使用像Gusto这样的薪酬服务提供商来提供帮助。这些提供商非常有益，但也有自己的费用。
除了我们上面提到的投资费用，典型的SEP IRA费用包括：
- 保管费： 每个参与者帐户的年度起价为20至50美元
- 共同基金费用比率： 从每年0.035％到1.5％开始，具体取决于基金
- 交易佣金： 美国股票和ETF交易起价为5美元
- 工资处理： 根据员工人数和每年的工资期限由提供者变化
SEP IRA与SIMALE IRA：规则和截止日期
除了不同的贡献限制和结构之外，SIMPLE和SEP IRA在选择计划时需要考虑非常不同的规则和截止日期。
SEP IRA规则和截止日期
SEP IRA可以在雇主的纳税申报截止日期之前的任何时间建立，包括任何延期。 SEP IRA捐款的截止日期相同，可以一次性付款或在一年内付款。但是，根据年度报酬，SEP IRA的贡献必须与所有员工和公司所有者成比例，一旦SEP IRA提供，他们必须立即归属。
简单的IRA规则和截止日期
简单的IRA必须在它们生效的年份的10月1日之前形成。雇主配对捐款必须在员工工资延期后30天内完成。简单的IRA可以自行管理，也可以通过薪酬服务提供商进行管理，如果您选择使用的话。您还需要将所有员工延期匹配在1％到3％之间。
SEP IRA与SIMALE IRA：易于使用
SIMPLE IRA与SEP IRA的易用性是两种帐户类型之间存在显着差异的一个方面。虽然SEP IRA为小企业主提供了几乎无限的灵活性，但他们通过为员工捐款提供资金来为这种灵活性付出代价。另一方面，简单的IRA灵活性低得多，但成本可能更低。
SEP IRA易于使用
在您的纳税申报截止日期之前的任何时间（包括延期）都可以建立SEP。您无需提供捐款，但可以在全年内完成，也可以一次性完成 - 即使在年底之后 - 只要在您的纳税截止日期之前。 SEPs很容易自我管理，您可以从许多提供商中挑选并投资几乎任何东西，但有时会增加成本。
作为业务所有者，如果您遇到SEP管理或交易执行问题，可以很容易地与您的提供商解决这些问题，或者在必要时更改提供商。有关易用性和设置简单性的更多信息，请查看有关如何设置SEP IRA的文章。
SIMALE IRA易于使用
SIMPLE IRA必须在计划生效之年的1月1日至10月1日之间建立。必须事先选择雇主供款计划（不论参与情况如何匹配或2％供款）。匹配的捐款必须在推迟月份的30天内存入。
虽然SIMPLE IRA可以自我管理，但通过薪酬服务提供商协调这些计划中的延期和匹配贡献更为常见。管理和计划管理问题通常可以通过您的薪酬服务提供商或帐户提供商处理，但您可以随时更改一个或两个提供商。
有关易用性（包括如何启动）的更多信息，您可以阅读我们关于如何设置SIMPLE IRA的文章。
SEP IRA与SIMALE IRA：客户服务
对于SEP IRA和SIMPLE IRA，客户服务通常非常简单。最大的区别通常在于所使用的提供商类型，这些类型可能因帐户类型而异。
SEP IRA客户服务
大多数SEP IRA客户服务由持有该账户的共同基金公司或经纪公司处理。如果替代提供商用于自我指导帐户，这在SEP IRA中更为常见，则托管人可能存在与任何其他投资相关的客户服务问题。
SIMALE IRA客户服务
与SEP类似，大多数SIMPLE IRA客户服务来自共同基金公司或处理该帐户的经纪人。自主SIMPLE IRA很少见，可能涉及替代提供商的客户服务。此外，许多拥有SIMPLE的雇主使用像Gusto这样的工资单软件来帮助管理，这可能需要单独的客户服务来回答工资单问题。
SEP IRA与SIMALE IRA：顶级供应商
雇主可以使用许多相同的提供商进行SIMPLE IRA和SEP IRA。下面提供了一些最好的提供商。
SEP IRA顶级供应商
一些顶级SEP IRA提供商包括：
前锋
Vanguard拥有超过4万亿美元的资产，是世界上最大的共同基金公司。尽管投资仅限于共同基金，但它使SEP IRA易于建立且具有成本效益。
对于寻求简单直接的SEP IRA的雇主来说，Vanguard是一个很好的供应商，这对于员工而言具有成本效益。
TD Ameritrade
TD是一家在线经纪商，提供高度的投资灵活性。投资者可以在几乎任何上市股票或债券以及ETF和其他工具上进行廉价投资。设置和管理仍然很容易，而且成本非常低。
TD Ameritrade对于想要在其账户中交易个人股票，债券和ETF的企业主来说是一个很好的选择。
委托小组
如果您想在SEP IRA中投资房地产或贵金属等替代资产，Entrust是一个不错的选择。像Entrust这样的提供商比只提供共同基金或其他主流投资的提供商要贵得多。虽然Entrust没有安装费用，但每年的管理费用（不包括许多其他费用）从200美元到2,000美元不等。
有关SEP IRA提供商的更多信息，您可以阅读我们关于2018年最佳SEP IRA提供商的文章。
SIMPLE IRA顶级供应商
一些顶级的简单IRA提供商包括：
史考特
史考特是一家在线折扣经纪商，在全国各地设有分支机构。该公司向其他金融服务的扩张使他们能够向雇主提供简单的IRA和其他退休服务。
我们不建议在退休账户中进行日间交易，但史考特为希望在SIMPLE IRA中交易上市证券的投资者提供了一个很好的平台。
查尔斯施瓦布
嘉信理财是美国最成熟的金融公司之一。他们提供广泛的解决方案，包括经纪和投资咨询服务。施瓦布还提供全面的银行和雇主福利，包括SIMPLE IRA。
如果您需要与退休计划分开的其他服务，Schwab可能是您和您的企业的一站式服务。
前锋
Vanguard已成为小企业退休计划的最佳供应商之一。投资通常仅限于Vanguard的资金，但该公司提供极具竞争力的费用安排。
如果你想建立一个简单，直接，具有成本效益的SIMPLE IRA，拥有100多种多样化的投资选择，你一定要关注Vanguard。
底线
SEP IRA和简单的IRA都有好处。他们有类似的投资选择，定价和客户服务。对于员工少于三到五人的自雇人士和企业主来说，标准设计更好。如果您拥有超过三到五名员工，或者每年的贡献不超过26,000美元，那么简单的IRA会更好。
如果您不确信SEP或SIMPLE IRA是适合您的小型企业退休计划，请务必查看401（k）计划。 Spark 401k为小企业提供传统的401（k）计划，安全港计划和单独的401（k）计划，这些计划价格合理且易于设置。不仅如此，它们的成本比行业平均水平低66％。 Spark 401k入门，401（k）顾问将帮助您为您和您的企业选择正确的计划。
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