罗斯与传统爱尔兰共和军的最大区别在于，罗斯爱尔兰共和军的捐款是在提前征税，而不是在撤回时征税。两个帐户都有相同的贡献限制，投资选项和提供商。但是，如果你计划在退休年龄赚更多钱，罗斯个人保险公司会更好。
罗斯IRA与传统IRA比较
| 免税捐款 | ||
| 免税增长 | ||
| 59½之后的免税提款 | ||
| 要求的最低分配 | 从70½开始 | |
| 贡献限制 | ||
| 投资者超过50的追赶贡献限额 | ||
| 投资选择 |
*罗斯个人退休账户和传统爱尔兰共和军捐款的总限额为2018年5,500美元（如果您超过50，则为追加捐款+ 1,000美元）。拥有罗斯和传统爱尔兰共和军的账户持有人总共不能超过5,500美元。
罗斯与传统爱尔兰共和军的差异
在权衡罗斯IRA与传统IRA时，没有太多重要差异需要考虑。两者都有相同的贡献限制，相同的潜在投资选择，以及相同的提供商。罗斯与传统个人退休账户之间的最大区别在于，对传统个人退休账户的捐款可以免税，但对罗斯个人退休账户的贡献则不然。
罗斯与传统个人退休账户之间的最大区别是：
- 所得税托架： 大多数人计划在退休时赚取较少的收入，因为他们没有工资。在这种情况下，他们应该具有较低的未来税率，并且可以从传统IRA捐款的前期税收减免中获益更多。
- 值得贡献： 如果您的预算紧张，如果没有免税捐款的利益，您无法承担费用，那么当前或未来的税率问题就无关紧要了。
- 所需的最低分配： 这只是一些投资者关注的问题，但传统的IRA要求最低分配从70½开始，而Roth IRA则不需要。在罗斯，您仍然可以提取资金，但如果您不需要这笔钱用于收入，您可以让它继续增加免税。
虽然对传统IRA的缴款可以抵税，但从传统账户中提取的税款作为普通收入征税。另一方面，罗斯IRA的贡献是预先征税的，但分配是免税的。传统IRA提供延期税收的前期税收优惠，Roth IRA在退休期间提供免税增长和免税分配。
何时使用罗斯IRA
如果您的预算允许税后缴纳且退休时的税率可能高于现在，则罗斯IRA是一个不错的选择。您还必须满足某些资格要求，包括罗斯IRA收入限制，以便提供帮助。
“对罗斯个人退休账户的捐款不能免税，但合格的提款是免税的，所有的收入也是免税的。为了使罗斯IRA捐款，您需要赚取应税收入。出于这些目的，应税收入包括工资，薪水，小费或其他工作支付。它不包括失业，子女抚养费，赡养费，利息和股息，社会保障或其他退休收入。即使你已经超过70岁，你也可以在任何年龄为罗斯爱尔兰共和军做出贡献。“
- Westwood Tax&Consulting总裁Josh Zimmelman
如果你有罗斯401（k）在工作，你应该使用它而不是罗斯IRA。这是因为罗斯401（k）账户通常成本较低，提供与雇主匹配的贡献，并且比罗斯IRA具有更高的缴费限额。罗斯401（k）s也不受Roth IRA收入限制的约束，这可能使您无法做出贡献。
可能使罗斯爱尔兰共和军适合您的一些因素包括：
- 没有罗斯401（k） - 如果您在工作中可以使用罗斯401（k），则贡献限制要高得多，成本通常会降低
- 满足罗斯IRA收入限制 - 确保您有资格根据您的收入向罗斯爱尔兰共和军捐款
- 低流动税率 - 如果您现在无法从免税捐款中获益，罗斯IRA可能适合您
- 最大化IRA贡献 - 在开设罗斯IRA之前，您应该已经有另一个退休账户并且有经验投资
- 期望更高的退休税率 - 如果您的退休收入可能会更高，罗斯IRA可能是降低退休后纳税义务的绝佳选择
如果您想了解更多关于罗斯IRA是什么，它是如何运作的，或者罗斯IRA的利弊，请务必查看我们对罗斯IRA规则，贡献限制和截止日期的最终指南。
何时使用传统IRA
如果您在工作中无法获得雇主赞助的退休计划，并且仍然希望获得免税捐款的好处，那么传统的IRA是理想的选择。虽然传统的爱尔兰共和军捐款可以免税，但是分配作为收入纳税 - 因此，如果您希望退休时的资金比现在少，那么传统的IRA就有意义。
可能使传统IRA适合您的一些因素是：
- 没有雇主赞助的退休计划 - 如果您有资格获得工作中的401（k）资格，您可能无法通过IRA收入限制向IRA捐款 - 您对雇主赞助计划的捐款可能超过IRA缴费限额。雇主赞助计划的成本通常也低于传统IRA，许多雇主计划提供匹配的贡献。
- 想要立即减税 - 如果您可以从免税的IRA捐款中受益，他们可以减少您的短期纳税义务。
- 新投资者 - 如果您刚刚开始，传统IRA是开始储蓄和投资的好方法。
- 期望较低的退休税率 - 退休期间许多人的收入下降，他们的所得税税率下降，这可以使传统的IRA非常有益。
要了解有关传统IRA，其工作方式或传统IRA优缺点的更多信息，请访问我们的传统IRA规则，贡献限制和截止日期的最终指南。
什么时候与罗斯IRA和传统IRA多样化
如果您有资格获得Roth和传统IRA，使用两者可能是您的最佳选择。这样，您可以享受每个优惠。每年您有超过5,500美元的IRA缴费限额，您可以将Roth IRA的应税捐款与传统IRA的免税捐款分开。
为了实现罗斯和传统爱尔兰共和军的多元化，确保您有资格获得这两个账户非常重要。这通常意味着您没有资格获得雇主赞助的工作退休计划，也不会超过罗斯IRA收入限制。
“罗斯个人退休账户的捐款不可扣除，但收入增加从不征税。传统的IRA产生当前的税收减免，但在提取时应征收全额税。罗斯IRA在生命早期开始时是非常有利的。终身免税积累是一个非常好的免税财富建设者。“
- Patrick R. Colabella，注册会计师，圣约翰大学副教授
罗斯与传统爱尔兰共和军的贡献
每年，符合资格的投资者每年可以向IRA捐赠高达5,500美元（如果你超过50，还可以获得1000美元的补助金）。如果您参与传统IRA与Roth IRA或两者，则贡献限制相同。您可以决定如何划分5,500美元的捐款。
划分罗斯与传统的爱尔兰共和军贡献
| $5,500 | ||
如果您决定同时使用Roth和传统IRA，您将具有一定的灵活性，可以在退休时获得所需的最低分配（您必须从传统IRA而不是Roth获取）。最重要的是，您可以在退休期间自己获得一些免税的Roth分配，同时仍然享受一些税前优惠。
Roth与传统IRA示例
假设您计划在20年内向退休账户出资50,000美元 - 从您30岁到50岁。根据您使用的是罗斯还是传统的爱尔兰共和军，您的供款可能是也可能不是税-deductible。在您开始提款之前，您的帐户将免税增长。
无论您使用Roth还是传统IRA，您都无法在59岁之前从您的账户中提取资金，而不会产生罚款或额外税费。即使在59½之后，您的提款也可能会被征税，具体取决于您使用的帐户类型。一旦达到70½，您可能还必须开始采取所需的最小分配。
罗斯IRA贡献与退出示例
使用罗斯IRA，您必须为您对该帐户的所有捐款支付15％至25％的所得税。但是，如果您的税率超过25％，您可能没有资格向罗斯IRA捐款。一旦您向罗斯个人退休账户捐款，您的账户就会免税。您还可以在59½岁之后从罗斯爱尔兰共和军免税中取款。
在59岁之后，罗斯爱尔兰共和军的所有者可以开始分发（但他们没有必要）。但是，除非他们在年龄59½之前取款，否则任何税收都不会欠他们的任何税款 - 在这种情况下，将征收10％的罚款。
传统的IRA贡献和退出示例
使用传统的IRA，您对帐户的任何捐款都可以免税 - 这意味着您不必为任何捐款缴纳所得税。一旦您出资，您的帐户也将增加免税。但是，一旦您在59½之后开始提款，您将需要支付所有提款的所得税。
与罗斯个人退休账户不同，如果传统的爱尔兰共和军所有者在70岁半时仍然在爱尔兰共和军中有钱，剩余的余额将受到未来所需的最低分配。所需分配金额将基于个别公式及其账户余额。
多样化的罗斯和传统的IRA例子
继续作为投资者在20年内贡献50,000美元的例子，这一次让我们假设他们在Roth与传统IRA之间平均分配他们的贡献。这个投资者可能会在他们的捐款的罗斯部分预先支付4,000到8,000美元的税款。
但是，这20年来，这位投资者还可以从他们的应税收入中扣除25,000美元的传统IRA捐款。在他们的罗斯与传统的个人退休账户中，捐款在他们开始提款之前会增加免税。
当这个投资者退休时，他们会在罗斯和传统的个人退休账户之间积累一笔余额（再次，假设15万美元）。假设其15万美元中的一半用于传统IRA，一半用于罗斯，他们在退休时只需支付约12,000至22,000美元的税款，仅用于传统的IRA提款。
与此同时，如果投资者决定采取任何一种投资方式，他们不会对他们的任何罗斯IRA分配征税 - 他们总是可以保持他们的罗斯IRA余额不受影响并将其传递给继承人。
罗斯IRA与传统IRA如何合作
罗斯个人退休账户和传统个人退休账户在税收待遇方面有很大差异。但是，在许多其他方面，这两种帐户类型非常相似。他们有相同的投资选择，相同的贡献限制和相同的提供商。它们之间最大的区别在于罗斯IRA是预先征税的，而传统的IRA则要征税。
罗斯IRA如何运作
罗斯爱尔兰共和军的结构与传统爱尔兰共和军相似，但罗斯爱尔兰共和军的供款不能免税。相反，捐款仍被视为应税收入。罗斯IRA就像传统的IRA一样增长免税。然而，罗斯爱尔兰共和军的分配也是免税的，尽管提前退出仍然会受到10％的罚款。
罗斯IRA的利弊很多。例如，罗斯IRA允许59岁以后的免税分配，但它们不受所需的最低分配限制。罗斯IRA持有人可以将他们的账户传递给继承人而无需分配。但是，与传统的IRA不同，Roth IRA持有人必须拥有自己的账户至少五年才能获得合格的分配。
除了这些与税收相关的差异外，罗斯IRA和传统IRA之间几乎没有其他差异。账户持有人可以进行相同的投资，这两个账户都必须由合格的托管人持有，并且他们都可以在账户中享受免税（或延税）增长。
传统IRA如何运作
传统的IRA是一个退休账户，允许账户持有人最多可以获得5,500美元的免税捐款。一旦做出贡献，传统的IRA就会免税。你不能把钱拿出去，直到你59岁，当你这样做时 - 它被征收作为收入。 59½之前的任何提款都将被罚10％。
在传统的IRA中，您可以根据IRA提供商提供的各种投资进行投资。除了免税捐款外，您的帐户也会免税，直到您开始提款。但是，传统IRA有利弊。例如，虽然传统的IRA提款可以从59½开始，但账户持有人必须在70½岁时开始采取所需的最低分配。
您可以在传统IRA中进行的一些投资包括：
- 股票 - 在交易所交易的特定公司的股票
- 债券 - 公司或国家发行的债务
- 共同基金 - 专业管理的股票和债券篮子
- ETF - 一组股票或债券，其结构像共同基金，但像个股一样交易
- 目标日期基金 - 作为目标退休日期从股票转向债券的共同基金接近
- 选项 - 以特定价格买入或卖出标的股票的权利
- 期货 - 石油，天然气，黄金或其他相关资产的合约
- 货币 - 世界各地货币的外汇
传统和罗斯爱尔兰共和军的小企业替代品
罗斯与传统个人退休账户之间存在许多差异，这使得传统更适合某些投资者或罗斯爱尔兰共和军更适合其他投资者。但是，如果投资者有资格获得雇主赞助的退休计划，他们可能没有资格获得IRA，或者最好不能参加雇主计划。
罗斯与传统爱尔兰共和军的替代方案包括：
- 传统401（k） - 传统的401（k）是许多企业提供的典型的，具有成本效益的退休计划。使用传统401（k），除了任何雇主匹配或利润分享贡献之外，员工每年可以贡献高达18,500美元（如果您超过50，还可以获得6,000美元的追补贡献）。
- 罗斯401（k） - 罗斯401（k）与传统401（k）类似，不同之处在于您的贡献限额减少了您为传统401（k）账户提供的金额。罗斯401（k）的捐款也不会从您的应税收入中扣除，但仍会增加免税，退税时退税也是免税的。
- 简单的爱尔兰共和军 – 简单的IRA与传统的401（k）非常相似，几乎没有任何管理成本。但是，SIMPLE IRA对雇主匹配也有最低要求。
- SEP IRA – SEP IRA具有与401（k）相同的高缴费限额，且缴费可以抵税。但是，在SEP中，雇主需要为每个雇员提供与雇主在自己账户中的缴费成比例的供款（占年度薪酬的百分比）。
罗斯与传统爱尔兰共和军常见问题（常见问题解答）
如果您对Roth IRA与传统IRA仍有疑问，请参阅以下常见问题解答。如果您仍未看到问题的答案，请随时加入以下评论中的讨论，或访问Fit Small Business Forum并发布您的问题。
罗斯个人退休账户有收入限制吗？
为了为罗斯个人退休账户做出贡献，投资者必须达到某些罗斯爱尔兰共和军的收入限额。如果您的收入超过某些阈值，您可能不被允许向罗斯个人退休账户捐款高达5,500美元，或者您可能根本没有资格捐款。
投资罗斯IRA或罗斯401（k）更好吗？
如果你有资格通过你的工作获得罗斯401（k），那么为罗斯401（k）与罗斯爱尔兰共和军做出贡献要好得多。罗斯401（k）贡献限制远高于罗斯IRA，罗斯401（k）资格必须比罗斯IRA更少限制。
你能同时拥有罗斯IRA和罗斯401（k）吗？
是的，如果您符合罗斯IRA收入限制，则可以同时拥有罗斯401（k）和罗斯IRA。如果您有资格在工作中获得罗斯401（k）并且符合罗斯IRA资格要求，您仍可以在雇主赞助的计划之外为罗斯个人退休金做出贡献。
罗斯个人退休账户的5年规则是什么？
选择使用罗斯个人退休账户的投资者，在他们开立账户五年后，不得从他们的罗斯采取合格的分配。并非他们的所有贡献都必须在他们的Roth中保留五年，但他们必须至少有五年的账户才能进行分配而不会受到处罚。
我可以将传统的IRA RMD放入Roth IRA吗？
违反IRS规则，将退休账户所需的最低分配再投资到另一个合格的退休账户。但是，您可以通过执行Roth转换将全部或部分传统IRA转换为Roth，这需要您遵循某些规则并对转换的余额纳税。
罗斯IRA贡献有年龄限制吗？
与传统IRA不同，您可以在70½岁之后为Roth IRA做出贡献。虽然您可以从59½开始从罗斯IRA提取资金（如果您满足5年规则），罗斯IRA不受所需的最低分配限制，并且没有年龄限制可以提供。
底线
罗斯与传统个人退休账户之间的最大区别是税收待遇。许多投资者选择传统个人退休账户是因为他们需要免税捐款，而其他投资者则在退休时使用罗斯个人退休账户进行免税提款。在决定长期财务计划时，一定要找到适合您的传统与罗斯爱尔兰共和军捐款的平衡。
关于作者
Dock David Treece
Dock David Treece是一位金融作家和编辑，领导我们的个人理财，保险和房地产投资领域的作家团队。在Fit Small Business任职之前，Dock的专业背景深深植根于证券和投资咨询行业。
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